Perco, le gagnant de la reforme des retraites

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Pour rappel, le Perco permet de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières. Cette épargne est accessible au moment de la retraite sous forme de rente ou, si l'accord collectif le prévoit, sous forme de capital. Dans sa forme d'origine, il recevait des versements de l'épargne personnelle, de l'intéressement, de la participation aux résultats de votre entreprise ou encore d'un compte épargne-temps. Notez que l'abondement, c'est-à-dire les sommes versées par l'employeur, est exonéré de l'impôt sur le revenu (mais pas des charges), à la différence de la contribution salariale. Enfin, dans certains cas de force majeure, on peut débloquer la totalité ou une partie des sommes placées sur le Perco par anticipation. Bref, un dispositif avantageux à tout point de vue et qui va le devenir encore plus dès 2011.

Nouvelles passerelles de versement

Sauf avis contraire du salarié, la moitié de la participation sera désormais automatiquement versée sur le Perco. Votre refus doit être motivé par une demande de perception immédiate de la participation. Autre bon point pour ceux qui n'utilisent pas leur RTT. Vous aurez le droit de verser cinq jours de ces congés imposés par an sur le Perco, à condition que votre entreprise ne dispose pas d'un compte épargne-temps. Dernière bonne nouvelle : tous les Perco devront proposer une offre de fonds pilotés, ou « fonds à horizon », destinés à être revendus à une date donnée. Vous investirez donc en fonction d'un projet précis (achat d'une maison, départ à la retraite...). Aussi, votre portefeuille sera investi en valeurs de plus en plus sécuritaires à l'approche de l'échéance.

Une épargne pour tous

La carotte de 2009 qui voulait une Perco pour tous les salariés n'a pas marché. Elle incitait les entreprises disposant d'un PEE depuis 3 ans à proposer au moins un produit d'épargne retraite à une certaine catégorie de leurs salariés. Cette fois, c'est bien un coup de bâton. Toute entreprise qui met en place un dispositif de retraite chapeau devra nécessairement proposer à tous ses salariés un Perco ou un autre produit d'épargne retraite. Dès 2011, le plan de retraite collectif devrait enfin sortir du cercle des hauts revenus !